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最新!美国公布2019年所得税规定,能减多少税看这里!

阅读次数: 415上传日期:2018-12-05

离2019年已经不到50天,明年税收会有哪些变化呢?近日,美国国税局(IRS)公布了2019年报税规定,并根据通货膨胀率调整了各个收入区间的税率,大家快来看看自己有没有受影响。

 

 

美国国税局近日公告2019年适用的所得税规定,并根据通货膨胀率调整了各级距的适用范围。请注意,明年报税时适用的是2018年所得税规定,最新公布的2019年规定,是在2020年报税时使用。

 

(图片来自IRS.gov,版权属于作者)

 

各级收入税率调整

 

2019年各个收入区间的报税税率,依通胀率调整如下。

 

  • 37%:单身应税收入超过510,300美元。(夫妻联合申报为612,350美元,家庭户主申报为510,300美元)

  • 35%:单身应税收入超过204,100美元。(夫妻联合申报为408,200美元,家庭户主申报为204,000美元)

  • 32%:单身应税收入超过160,725美元。(夫妻联合申报为321,450美元,家庭户主申报为160,701美元)

  • 24%:单身应税收入超过84,200美元(夫妻联合申报为168,400美元,家庭户主申报为84,200美元)

  • 22%:单身应税收入超过39,475美元(夫妻联合申报为78,950美元,家庭户主申报为52,850美元)

  • 12%:单身应税收入超过9,700美元。(夫妻联合申报为19,400美元,家庭户主申报为13,850美元)

  • 10%:单身应税收入低于9,700美元。(夫妻联合申报为19,400美元,家庭户主申报为13,850美元)

 

标准扣除额

 

  • 单身:12,200美元。

  • 夫妻合并申报:24,400美元。

  • 家庭户主:18,350美元。

  • 年长者及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。

 

(图片来自RT.com,版权属于作者)

 

列举扣除额

 

  • 医疗及牙科费用:

    2019年纳税人医疗及牙科的支出,超过调整后年收入总值(Adjusted Gross Income,AGI)10%的费用,可以纳入列举扣除的项目。

     

  • 州税及地方税:

    纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收,如地产税等,可纳入列举扣除的总金额为10,000美元。

     

  • 房屋贷款利息:

    纳税人购(修)屋向银行贷款所缴纳的利息,可以纳入列举扣除项目,但是仅限贷款金额在75万美元以下的利息。

     

  • 慈善捐款:

    最多60%可纳入列举扣除项目。

     

  • 杂项支出:

    最多可列举扣除总支出的2%。

     

  • 替代性最低税(Alternative Minimum Tax)

    AMT豁免金额,单身为71,700美元,夫妻合并申报为111,700美元。

     

  • 抚养子女抵税

    2019年抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元,其中1,400美元为可退税额(即报税家庭即使不用缴税,仍可收到联邦政府的退税),但是夫妻合并申报AGI在40万美元以上者不得抵免,其他纳税人则为AGI超过20万美元。至于抚养其他人(即不是子女)的纳税人,可以享有的退税额为500美元。

     

  • 薪资收入税收抵免(Earned Income Tax Credit)

    2019年抚养3名以上子女的夫妻,合并申报时可以享有EITC为6,557美元。

     

  • 领养儿童税收抵免(Adoption Credit)

    2019年领养有特殊需要儿童的纳税人,可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。

     

  • 学生贷款利息抵免

    2019年学生贷款利息抵免金额为2,500美元,但是单身AGI超过8.5万美元(夫妻合并申报AGI超过17万美元),不能享有这项抵免。

     

  • 调高退休账户供额限制

    美国国税局将2019年的401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到19,000美元,增加了500美元。50岁以上者还享有额外的6,000美元供额限制。个人退休账户(Individual Retirement Account)则由5,500美元调高到6,000美元。

     

    美国公司在职者选择传统的401(k)、403(b)、457,或者IRA等退休储蓄计划,可享有供额延迟报税的利益。

     

  • 取消强制纳保罚款

    2019年没有加入医保者,不会受到惩罚,不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说,这意味着至少节省了695美元。

     

    请注意,2018年未加入医保者,在2019年报税时仍将缴交罚款。

     

  • 赠与税及遗产税

    2019年,赠与税及遗产税免税额为每人1,140万美元,大于2018年的1,118万美元。超过免税额者,应缴40%的赠与税及遗产税。

 

 

文章参考北美省钱快报、海外网

版权归原作者所有

封面图来源:Photo by rawpixel on Unsplash

 

 

 

 

 

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